杏彩体育官网鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021年年度报告

杏彩体育官网鞍山重型矿山呆板股份有限公司（以下简称“公司”）于2022 年3月25日正在巨潮资讯网上披露了《2021年年度叙述》。因为作事职员疏忽展现统计过失，现对《2021年年度叙述》第十节财政叙述七、兼并财政报表项目注解12、固定资产实质实行订正，订正境况如下：

除以上订正以表，《2021年年度叙述》中的其他实质褂讪，本次订正对公司2021年财政景况、策划结果没有影响。由此给投资者带来的未便，公司深表歉意，公司将强化对音信披露文献的编造和审核力度，一贯进步音信披露质地。

鞍山重型矿山呆板股份有限公司（以下简称“公司”）于今天收到深圳证券营业所公司辖下发的《闭于对鞍山重型矿山呆板股份有限公司2021年年报的问询函》（公司部年报问询函[2022]第21号）（以下简称“问询函”）。针对问询函提及的闭连题目，公司经核查后复兴如下：

题目1．年报显示，你公司叙述期告竣交易收入2.29亿元，同比消重21.09%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）-9,592.25万元，同比消重1,998.90%；归属于上市公司股东的扣除异常常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）-9,970.99万元，同比消重2,233.76%；策划行动发生的现金流量净额-1.46亿元，同比消重796.96%。

（3）依照本所《上市公司自律羁系指南第1号——营业收拾》闭于“交易收入扣除闭连事项”的相闭章程，连结叙述期发生交易收入的百般营业的陆续光阴、坐褥策划要求、将来营业发展安顿等，评释百般营业是否存正在与公司平常经交易务无直接干系、偶发性、姑且性、无贸易本质等特点，交易收入扣除是否充裕、完善。

（1）2021年度公司净利润-9,592.25万元，首要情由为①因为墟市要求变更，公司摸底排查客户，涉及应收以及存货单项减值金额4,709.33万元；②公司2021年度处于新增营业查究和斥地阶段，经营并购及定向增发等项目，涉及闭连中介费支付、差盘缠支付大幅拉长；③公司2021年新设数家子公司，闭连运营支付、办公园地租赁和创办费等大幅增添。

（2）策划行动发生的现金流量净额-1.46亿元，首要因以下成分导致：①公司策划性资产增添，此中应收账款余额增添3,203.97万元，存货余额增添5,735.03万元，应付账款节减581.09万元；②公司2021年度营业新增新能源营业板块，处理职员薪资、中介费、差盘缠等闭连用度支付金额5,100.45万元。

公司首要从事煤炭、矿山、造造及筑途板滞兴办的研发、造作、出卖和办事，产物首要网罗筛分板滞（大型直线振动筛、圆振动筛、高频振动细筛、温热物料振动筛、多单位组合振动筛）、分裂机（颚式分裂机、圆锥分裂机、回击式分裂机）、给料机、沥青混凝土拌杂站、预造混凝土构件坐褥线（PC线）、砂石骨料坐褥线、造造垃圾坐褥线、沥青混凝土接纳料分手兴办（RAP料分手兴办）等，叙述期内，公司主交易务未产生宏大变更。

叙述期内，振动筛及PC坐褥线的研发、坐褥及出卖为公司的主交易务，备件为出卖振动筛及PC坐褥线整机时必弗成少的备品、配件，因而振动筛及PC坐褥线以及闭连备件的研发、坐褥、出卖营业为与公司平常策划直接闭连的营业。

叙述期内，公司及子公司发展的商业营业首要为铝锭、锌锭及电解铜的采购及出卖营业，与公司的平常经交易务无直接干系，已正在交易收入扣除闭连事项中列示。

叙述期内，公司的租赁及其他收入首要网罗原原料出卖收入490.45万元、废物出卖、办事、安设调试用度收入125.26万元和PC坐褥线万元，已正在交易收入扣除闭连事项中列示。

题目2．年报显示，叙述期你公司重型呆板造作业交易收入为15,538.32万元，交易收入占比为67.86%，毛利率为35.44%；商业交易收入为7,329.22万元，交易收入占比为32.01%，毛利率仅为0.35%。你公司叙述期重型呆板出卖量为329台，同比拉长11.15%。

（2）连结产物上下游价钱改变、本钱用度归集、同业业可比公司毛利率等成分，评释商业营业毛利率庇护正在极低水准的情由，与同业业可比公司比拟是否存正在较大分歧，发展该营业是否有帮于提拔你公司陆续策划才干。

（1）公司首要产物网罗筛分板滞（大型直线振动筛、圆振动筛、高频振动细筛、温热物料振动筛、多单位组合振动筛）、分裂机（颚式分裂机、圆锥分裂机、回击式分裂机）、给料机、沥青混凝土拌杂站、预造混凝土构件坐褥线（PC线）、砂石骨料坐褥线、造造垃圾坐褥线、沥青混凝土接纳料分手兴办（RAP料分手兴办）、餐厨垃圾预收拾成套兴办及其他选矿兴办等三十几个系列。

因为公司产物为非标定造产物，我公司会依照客户坐褥园地、工艺等需求，坐褥分别型号的兴办，有大中幼型之分，因而出卖单价也存正在分歧。比拟于2020年，2021年出卖中幼型兴办较多，因而出卖数目增添，反而出卖收入消重的境况。

（2）公司自2020年第四时度发展有色金属商业营业，大宗商品商业行业拥有墟市范畴浩大、营业量大、资金聚集、墟市价钱公然透后水准极高，因而毛利相对较低等特征。

依照上述公然财政音信，显示公司的商业营业毛利率略低于可比公司。首要受资金能力、采购量、营业渠道、营业经历等成分影响。公司2021年度大宗商品收入较2020年度低重4,880.05万元，因为公司目前处于营业查究期，公司尚未将大宗商业营业确立为将来起色的主业。

题目3．年报显示，你公司应收单子期末账面代价为4,231.99万元，同比拉长132.52%，坏账打算期末余额为9.19万元；应收账款期末账面代价为10,099.82万元，同比消重4.86%，坏账打算期末余额为7,774.56万元。

（3）连结出卖计谋、信用计谋、结算周期、收入确认准绳和时点、首要客户的信用景况和履约才干等成分，评释你公司应收账款坏账打算计提是否充裕；

（4）增补披露按组合计提坏账打算的应收账款明细，网罗但不限于账龄分散境况、计提比例，并连结同业业可比公司的计提比例、期后回款境况、史书回款境况等，评释坏账打算计提是否充裕、合理；

（1）叙述期内，公司的营业首要网罗振动筛及PC坐褥线营业板块和铝锭、锌锭和电解铜商业板块，公司的商业营业均通过银行转账式样结算，应收单子的期末余额总计为振动筛及PC坐褥线营业板块发生。

公司振动筛及PC坐褥线营业的下旅客户首要为铁法煤业（集团）有限负担公司、山西西山煤电股份有限公司、中铁十四局集团房桥有限公司、河南美丽智造装置式衡宇有限公司等美丽造造装置科技有限公司治下子公司和河北中冶智群装置式造造科技有限公司等国内大型煤炭、冶金、造造等企业，货款首要通过单子式样结算。

如本复兴（3）所述，公司出卖款采用进度结算形式，于是预收款叙述期末较上期末大幅增添，导致公司应收单子期末余额增添。叙述期内公司出卖计谋、信用计谋不存正在放宽等情景。

如上表所示，公司应收单子中银行承兑汇票占比89.58%，该类单子由正在承兑银行开立存款账户的存款人签发、确保正在指定日期无要求支拨确定的金额给收款人或持票人。该类单子由银行实行承兑，信用危险较低杏彩体育官网，且史书上未展现过无法兑付的记载，资产欠债表日及期后亦未展现无法兑付的迹象，于是公司未计提坏账打算。

与应收账款闭连的贸易承兑汇票占比3.22%，首要为大型国有企业财政公司出具的贸易单子杏彩体育官网。截至本回函日，该类单子中除一笔11.18万元的贸易汇票尚未到期表，其他均已到期兑付。该类单子史书上未展现过无法兑付的记载，因为与应收账款闭连，于是公司依据与应收账款相似的预期信用失掉率计提坏账打算。其他贸易承兑汇票占比7.2%，叙述期末公司已计提坏账备，截至本回函日均已到期兑付。

（3）闭于出卖计谋：叙述期内公司首要营业为研发、策画、坐褥和出卖振动筛及PC坐褥线等大型坐褥兴办，出卖首要采用直接面临终端用户的直销式样，不存正在扣头、返利等情景。

闭于信用计谋及结算周期：公司得到订单的式样首要有竞标、议标、客户直接订货几种式样，通常境况下，公司与客户签署合同后通俗按合同金额收取30%的预付款构造坐褥，交货前收取30%的进度款，产物验收及格后3-6月收取30%，残余10%行动质地确保金，正在质保期了局后（通俗为交货后12个月）收取。看待订货量较幼的客户或者新客户，公司则通俗收取全款。

闭于收入确认计谋和时点：公司振动筛及PC坐褥线等大型坐褥兴办通俗需求安设、调试后方能参加坐褥，于是该等产物正在客户验收后确认收入；出卖的备品备件不涉及安设、调试，正在客户签收后确认收入。

闭于首要客户的信用景况和履约才干：公司创办了应收账款处理轨造，出卖职员对经照准的赊销营业担当全程跟踪处理。公司的首要客户为国内大型煤炭、冶金、造造等企业，叙述期内造造企业受到行业计谋的影响，财政景况展现了新的变更。叙述期末，公司已对财政景况展现显著变更的客户，按局部了解法计提了坏账打算。其他客户的应收账款，已按预期信用失掉率模子计提了坏账打算。

如上表所示，公司2年以内应收账款坏账打算计提比例高于同业业上市公司，2至3年的计提比例略低于同业业上市公司，3年以上的计提比例低于同业业上市公司。同时，如上述（1）所示，公司应收账款首要聚合正在3年以内（占比72.53%），3年以上的应收账款正在叙述期内亦有收回记载，且公司庄敬依据预期信用失掉模子计提坏账打算。

公司振动筛及PC营业的客户首要为国内大型煤炭、冶金、造造等行业企业，因其付款审批流程较长且奉行月度、季度付款安顿等，导致公司应收账款接纳周期较长，应收账款余额范畴较大。

（5）公司自2019年1月1日起奉行新金融用具规矩，庄敬依据规矩章程的预期信用失掉模子计提减值打算。叙述期内，公司按拍照当于一切存续期内预期信用失掉的金额计量应收账款失掉打算。公司基于单项和组合评估金融用具的预期信用失掉，正在评估预期信用失掉时，琢磨相闭过去事项、此刻景况以及将来经济景况预测的合理且有凭据的音信。公司以近5年的史书财政数据为基本，琢磨单项计提成分、债务重构成分、核销成分、贸易承兑汇票回款等成分，推算近5年均匀预期信用失掉率，并连结对将来经济景况的预测，编造应收账款账龄与预期信用失掉率对比表，确认坏账打算。

题目4．年报显示，你公司预付款子期末余额为5,128.30万元，此中按预付对象归集的期末余额前五名预付款子汇总金额为4,148.28万元，占预付账款期末余额合计数的80.89%。

（1）列示预付账款期末余额前五名明细，并评释上述预付账款的酿成情由，预付对象是否与你公司、公司董事、监事、高级处理职员、5%以上股东、本质驾驭人等存正在相干干系或也许酿成益处倾斜的其他干系；

（2）连结预付账款的酿成情由，预付资金及采办商品或劳务流入公司的时点，评释闭连预付安顿是否适应贸易通例，正在此基本上评释你公司是否存正在资金被相干方非策划性占用或你公司向相干方益处输送的情景。

公司前五名的预付账款对象中江西省瑾琪矿业有限公司、宜春石韵矿业有限负担公司、江西旋拓矿产物有限公司和江西扬特矿产物有限公司为公司矿产物供应商。

2021年，公司拟进入新的营业范围，自3月开端继续发展了一系列的墟市调研和财政尽调行动。2021年7月，公司经计划拟收购江西省宜丰县同安矿产物开辟有限公司（以下简称“同安公司”）51%股权，并于2021年9月支拨了股权收购意向金。2021年10月，公司经计划拟收购江西金辉再生资源股份有限公司(以下简称“金辉公司”)70%股权，并于2022年1月达成了对金辉公司的并购。。

2021年，矿产物墟市价钱全体呈上升趋向，公司预判将来仍将陆续上涨，因为公司拟进入闭连营业范围，为了锁订价钱、提前购入新营业板块坐褥所用首要原原料，正在资金愿意的境况下，经内部流程审批，预付了以上公司的矿产物采购款。同时，矿产物闭连行业公司如赣锋锂业、盛新锂能、天齐锂业矿产物采购均采用预付款结算形式。

2022年1月至2月光阴，江西省瑾琪矿业有限公司（以下简称“瑾琪公司”）向公司供应了局限矿产物熟料。因为矿产物价钱的陆续上涨，2022年3月瑾琪公司与公司商议终止了原采购合同，并退回了原合同项下的预付款。

鞍山市昊兴金属原料有限公司为公司振动筛及PC坐褥线营业的中枢原原料钢材的首要供应商，为了确保公司首要原原料的不变供应，积年均采用预付款结算形式。

（2）近年来跟着新能源汽车和锂电池需求的急速开释，上游锂矿资源展现了求过于供的缺乏现象，锂矿也被我国列为计谋性新兴家当矿产。因为矿产物属于资源稀缺类物品，价钱震撼也较大。公司为了贮备新能源板块所用原原料，按合同商定支拨了闭连货款。经公司自查公司不存正在资金被相干方非策划性占用或公司向相干方益处输送的情景。

题目5．年报显示，你公司固定资产期末余额为9,357.45万元,本期解决或报废金额为1,042.68万元，计提折旧金额为1,464.39万元，计提减值金额为40万元；正在修工程期末余额为49.74万元，此中灵山二期账面余额为89.74万元，因厂房钢布局件长远闲置，无法平常用于厂房树立或产物坐褥，本期计提减值打算40万元，期末账面代价为49.74万元。

（1）评释解决或报废固定资产的实在境况，网罗但不限于资产原值、累积折旧金额、报废或解决的情由、营业对象及是否为相干方、订价凭据及平允性、闭连管帐收拾及合规性，践诺审议圭臬及姑且音信披露的境况（如实用）；

公司固定资产折旧按其入账代价减去估计净残值后正在估计行使寿命内计提。对计提了减值打算的固定资产，则正在将来光阴按扣除减值打算后的账面代价及尚可行使年限确定折旧额；已提足折旧仍接续行使的固定资产不计提折旧。

公司依照固定资产的性子和行使境况，确定固定资产的行使寿命和估计净残值。并正在年度中断，对固定资产的行使寿命、估计净残值和折旧技巧实行复核，如与原先估摸数存正在分歧的，实行相应的调度。

公司正在资产欠债表日占定固定资产、正在修工程是否存正在也许产生减值的迹象。假使存正在减值迹象的，以单项资产为基本估摸其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额实行估摸的，以该资产所属的资产组为基本确定资产组的可收回金额。

可收回金额的计量结果注解，长远资产的可收回金额低于其账面代价的，将长远资产的账面代价减记至可收回金额，减记的金额确以为资产减值失掉，计入当期损益，同时计提相应的资产减值打算。

2.2本期，公司的策划亏蚀首要由公司拟进入新的营业范围发生的用度和单项计提的应收账款坏账打算及存货减值惹起，公司的固定资产及正在修工程减值以单项资产为基本估摸其可收回金额。

叙述期末，公司百般固定资产首要网罗衡宇及造造物、呆板兴办、电子兴办、运输兴办和其他兴办，公司对展现减值迹象的呆板兴办依据可收回金额计提了减值打算。

叙述期内，公司已对正在修工程-灵山二期工程的首要兴办实行报废解决，叙述期末仍未解决的正在修工程为灵山二期工程的一项感受加热淬火兴办（该兴办还未验收转固，因此未提折旧），经技能、质检、兴办闭连部分评测，并经处理层审批，公司已依据其估计可收回金额计提了减值打算。

题目6．年报显示，叙述期内你公司出卖用度2,069.32万元，同比增添11.17%；处理用度7,747.02万元，同比增添218.25%，此中集会培训费、装修费、差旅交通费、中介机构费、召唤费、处理职员薪酬均大幅拉长；财政用度-328.83万元，此中利钱收入为397.28万元，同比拉长419.64%，利钱用度为58.40万元，同比增添26,738.23%。叙述期末，你公司正在人员工合计576人，同比增添44.72%，此中行政职员118人，同比增添145.83%。

（3）评释公司的欠债境况，网罗但不限于融资（借钱）式样、融出方、融入方、借钱日、还款日、融资（借钱）金额、融资（借钱）利率，以及利钱支付的实在推算流程；

（4）评释利钱收入的首要原因及组成、利钱收入的实在推算流程，并评释利钱收入与钱币资金范畴的般配性，正在此基本上评释你公司钱币资金计量切实切性。

叙述期内，公司处理用度大幅拉长，首要由处理职员薪酬、中介机构费、召唤费、装修费、差旅及交通费、集会及培训费等项宗旨大幅拉长惹起，实在情由如下：

2021年，公司处理职员薪酬增添1,097.96万元，拉长了154.13%，其大幅拉长的情由首要正在于：2021年公司拟进入新的营业范围，正在北京及上海邀请了新营业板块闭连的处理职员，此中财政职员12人，行政部分职员34人（含高级处理职员等），以致公司处理职员薪酬大幅拉长。

2021年，公司中介机构费增添1,301.85万元，拉长了695.76%其大幅拉长的情由首要正在于：公司拟进入新的营业范围，邀请了券商、状师、评估师及管帐师等中介机构实行投前尽职考核作事，产生了较多的中介机构尽调、评估及接头用度支付，首要网罗同安尽调（执法、财政、评估、勘测）用度168万元、金辉项目尽调（执法、财政、评估）用度82万元、其他未通告琐屑项目尽调（执法、财政）用度296万元和新项目投资照料费328万元等。

2021年，公司召唤用度增添972.21万元，拉长了332.22%，其首要情由正在于公司拟进入新的营业范围，召唤行动增添，以致召唤支付相应增添。

2021年，公司装修费增添了860.28万元，拉长了5,952.87%。其首要情由系，2021年4月公司正在上海租赁了办公室、并实行装修，后因计谋定位调度而退租了该办公室，以致计入当期损益的装修用度大幅增添。

2021年，公司差旅及交通费增添了559.21万元，拉长了694.58%。差旅及交通费大幅拉长的情由首要系：公司于2021年头组织新能源营业板块，公司内部营业职员实行了豪爽的前期考试及调研行动，以及新增了公司处理职员来去于公司新增办公位置（上海、北京）、新营业板块所正在地（江西）、上市公司所正在地（辽宁）之间的差旅、交通费。

综上，公司2021年产生的差旅及交通费、召唤费、中介机构费等首要为组织新能源营业板块的前期项目拓展支付，截至2021年末，新能源营业板块尚未发生闭连营收，公司不存正在跨期结转用度的情景。

（3）2021年公司首要欠债为金融机构借钱：公司与中国民生银行股份有限公司鞍山分行签署活动资金贷款合同，授信总额5,000万元，本质行使3,000万元。

注：公司于2021年1月1日起奉行财务部2018年修订的《企业管帐规矩第21号——租赁》，租赁用度采用新规矩核。